Epe luzera, inbertsio-aktibo bat irabazien truke saltzen baduzu, kapital-irabazien zergak zor dituzu. Baina inbertitzaile aktiboentzat, garrantzitsua da ulertzea IRSk zerga horiek atzeratzeko modu batzuk ematen dizkizula. Zerga-plangintza mota hau bereziki erabilgarria izan daiteke produktu konplikatuagoekin, adibidez, elkarrekiko fondo batekin. Dirua mugitzen duzun hurrengo aldian zerga-faktura bat kolpatzea saihestu nahi baduzu, hona hemen zure aktiboak kudeatzeko modu batzuk.
Zerga-plangintza egokia edozein erantzukizun potentziala aurrera ateratzeko, a)rekin ere lan egin dezakezu zergan aditua den finantza aholkularia.
Kapital Irabazien gaineko Zergak eta Mutualitateak
Elkarrekiko fondoak ezagunak dira inbertsio ibilgailua zure zorrora ekar dezaketen oreka dela eta. Denek ez dute pentsatzen mutualitate batean inbertitzeak izan ditzakeen zerga-ondorioei buruz, baina garrantzitsua da inbertitu aurretik ulertzea. Elkarrekiko fondo batean zergak ordaintzeko bi modu nagusi daude.
Errentaren gaineko Zerga arrunta: bat izanez gero diru-sarrerak sortzeko funtsa, baliteke errenta zerga arruntak ordaintzea funtsak banatzen duen diruagatik. Interesak eta dibidendu ez-kalifikatuak bezalako etekinak jasotzen dituzun urteko diru-sarrera arrunt gisa zergapetzen dira, eta elkarrekiko fondo askok ordainketa horiek sortzen dituzte.
Kapital irabaziak: Askoz ohikoagoa den bidea da kapital irabazien gaineko zergak. Inbertsio-aktibo bat saltzen duzunean edo dibidenduen ordainketa kualifikatuak jasotzen dituzunean lortzen dituzun irabazien gaineko kapital-irabazien gaineko zergak zor dituzu. Beraz, adibidez, esan elkarrekiko fondo batean erosi duzula 100 $ akzio bakoitzeko eta 150 $-tan saldu duzula. Zor egingo zenuke kapitaleko irabaziak salmenta horretatik bildu zenituen 50 $ irabazien gaineko zergak.
Gainera, kapital-irabazien gaineko zergak zor ditzakezu funtsaren jardueraren arabera. A elkarrekiko fondoa azpiko aktiboen zorroa da. Akzio bakoitzak aktibo horien jabetzaren ehuneko bat adierazten du. Fondo mutual bat saltzen denean bere zorroan dauden aktiboak irabazi baten truke, zirkunstantzia gehienetan, bi gauzaetako bat egin dezake. Batzuetan, funtsak irabaziak berriro inbertituko ditu aktibo berrietan. Beste batzuetan, ordea, funtsak edozein salmentatik lortutako etekinak itzuliko dizkie inbertitzaileei akzio bakoitzeko, "kapital irabazien banaketa" gisa ezagutzen den moduan.
Kasu gehienetan, kasu guztietan ez bada, elkarrekiko fondo bat modu konpetentean kudeatzen denean ez duzu inolako zerga-ondoriorik ikusiko berrinbertsio baten ondorioz. Hala ere, kapital-irabazien banaketa jasotzen baduzu, baliteke kapital-irabazien gaineko zergak zor diezazkiokezu diru horrengatik. Horrela, elkarrekiko fondoek zerga-gertaerak eragin ditzakete inbertitzaileentzat, nahiz eta akzio bakar bat saltzen ez baduzu.
Nola Kudeatu Mutualitateen Kapital Irabazien Zergak
Beraz, nola kudeatu ditzakezu zure gainbalioen gaineko zergak elkarrekiko fondoak? Modu batzuk egin ditzakezu, besteak beste:
1. Erretiro-kontu batean funtsak edukitzea
Kapitalaren irabazien gaineko zerga kudeatzeko modurik errazena zure inbertsioak batean edukitzea da erretiro-kontu kualifikatua. Arau orokor gisa, IRS-k ez du aktibo horien salmenta edo kudeaketa zerga-gertaeratzat hartzen kontutik kentzea egiten duzun arte.
Horrek esan nahi du zure elkarrekiko fondoaren akzioak saldu ditzakezula edo kapital-irabazien banaketa jaso dezakezula dagozkion zergak ordaindu gabe, betiere dirua erretiro-kontu horretan gordetzen baduzu. Azken finean, erlazionatutako zergak zor dituzu dirua ateratzen duzunean, noski.
2. Kapital irabazien banaketa
Titulutik kanpo, Zerga onuradun erretiro-kontua, ez dago gauza askorik egin dezakezun irabazien banaketaren gaineko zergak saihesteko. Oro har, kapital-irabazien banaketaren gaineko zergak kudeatzeko modurik onena horiek ez egitea da.
Bilatu fakturazio-tasa baxua duten funtsak. Horrek esan nahi du aktiboak beste funtsek baino maizago saldu eta mugitzeko joera dutela. Elkarrekiko fondo batek zenbat eta denbora gehiago eduki bere aktiboak, orduan eta gutxiagotan sortuko ditu salmentak eta banaketak. Gainera, bilatu banaketak jaulki beharrean irabaziak berriro inbertitzeko joera duten funtsak. Berriz ere honek askotan, baina ez derrigor beti, zerga-gertaerak saihesteko aukera emango dizu. Indizearen funtsak askotan kudeatu aktiboak horrela, beraz, hasteko leku egokia dira.
3. Epe luzeko kapital irabaziak
Inbertsio-aktibo guztietan, ez elkarrekiko fondoetan bakarrik, saiatu urte bat baino gutxiago eduki dituzun aktiboak ez saltzen. Erosi eta urtebeteko epean zerbait saltzen baduzu, hau epe laburreko inbertsiotzat hartzen da eta hala da errenta arruntaren tasaren arabera zergapetuta. Urte osoa eduki ondoren zerbait saltzen baduzu, kapital-irabazi-tasa dezente txikiagoan ordaintzen da.
4. Kudeatu akzioak
Elkarrekiko fondo baten akzioak edo inbertsio-aktiboren bat saltzen dituzunean, zure irabazia azpiko aktiboagatik ordaindu duzunaren arabera kalkulatzen da. Goiko gure adibidean bezala, elkarrekiko fondo baten akzioak 100 dolarren truke erosten badituzu eta 150 dolarren truke saltzen badituzu, 50 dolarren diferentzian zergapetuko zara.
Baina, esan denboran zehar inbertsio funts honetan inbertitu duzula, inbertsio bakoitzean zure akzioengatik zenbateko desberdinak ordainduz. Kasu horretan, zein akzio saltzea erabaki duzun zehaztea aukera dezakezu, eta zerga-mozkinak diferentzia horretan oinarrituko dira.
Adibidez, demagun hiru akzio erosi dituzula elkarrekiko fondo batean, $ 100, $ 120 eta $ 140 ordainduta akzio bakoitzeko (hurrenez hurren). Orain akzio bat saltzen duzu 150 $-ren truke. Saltzen dituzun akzioak edozein direla ere, 150 $ bilduko dituzu. Baina azken akzioa saldu duzula zehazten baduzu, 10 dolar irabazien ($150 salmenta-prezioa - 140 $ erosketa-prezioa) soilik ordainduko dituzu zergak.
Orain, kudeaketa mota honek harrapaketa du. Egokiena, zure fondoak hazten jarraituko du, eta horrek esan nahi du zergetan askoz gehiago zor izango duzula azkenean $ 100 eta $ 120 akzioak saltzen dituzunean. Hala ere, zure diru-fluxua modu honetan kudeatzea balio badu, zerga-plangintzarako tresna baliozkoa da.
5. Zerga-Galeraren Bilketa
Azkenik, inbertitzaile askok tresna bat erabiltzen dute "zerga-galeren bilketa” delikatua izan daitekeena. Kapital irabazien gaineko zergak urteko irabazi garbietan oinarritzen dira. Horrek esan nahi du inbertsio errentagarrien aktiboak saltzen dituzun irabazi guztiak gehitzen dituzula, errentagarritasunik gabeko inbertsio aktiboak saltzetik dituzun galera guztiak kentzen dituzula eta, ondoren, azken zenbatekoaren gaineko zergak ordaintzen dituzu.
Horrek esan nahi du aktibo batzuk saldu ditzakezula galera batengatik, urte jakin bateko kapital irabaziak murrizteko. Esate baterako, esan zure elkarrekiko fondoaren akzio bat saltzean 50 $ irabazi duzula. Esan gaur egun erositakoa baino 20 $ gutxiago balio duen akzio bat duzula ere. Stock hori urtea amaitu baino lehen sal dezakezu, $ 20 galeraz jabetuz. Horrek partzialki konpentsatu egingo luke zure elkarrekiko fondoaren irabazia, eta zergapeko irabaziak $ 30era jaitsiko dira.
Arazoarekin zerga-galeren bilketa, noski, galera bat hartzea esan nahi duela da. Estrategia hau, oro har, ideia ona da salduko zenituen inbertsioak badituzu. Ez du merezi inbertsio on bat hasieran likidatzea zerga-jauspenagatik soilik. Merezi izan dezake, hala ere, inbertsio txar batetik irtetea denboran jartzea zergak beste nonbait konpentsatzen lagunduko badizu.
Beheko lerroa
Bi modu nagusi daude elkarrekiko fondo batean zergak jasotzeko: zure akzioak saltzea edo kapital irabazien banaketa bat bilduz. Irabazi horien gaineko zergak guztiz atzeratu ezin dituzun arren, goian deskribatu ditugun hainbat modutan kudea ditzakezu. Garrantzitsuena da ulertzea nola kobratu daitekeen zergak, zure inbertsioekin egin nahi duzunaren arabera, zor diezazun edozein zerga behar bezala planifikatu ahal izateko.
Zerga Plangintzarako aholkuak
Inbertitzaile askorentzat, elkarrekiko fondoak modu bikaina dira dibertsifikazioa irabaziekin orekatzeko. Baina zu horietako bat al zara? SmartAsset-en doako tresna zure eremuan zerbitzatzen duten hiru finantza-aholkularirekin parekatzen zaitu, eta zure aholkularien partidak elkarrizketa ditzakezu kosturik gabe zuretzako egokia den erabakitzeko. Zure finantza-helburuak lortzen lagunduko dizun aholkulari bat aurkitzeko prest bazaude, hasi orain.
Horrek guztiak zuretzako nola funtziona dezakeen sakondu dugu sakonean zergak nola funtzionatzen duten mutualitateekin.
©iStock.com/Mrinal Pal, ©iStock.com/nuttapong punna, ©iStock.com/Kurgenc
Mezua Nola saihestu Mutualitateen Kapital irabazien gaineko Zerga agertu zen lehen SmartAsset Bloga.
Iturria: https://finance.yahoo.com/news/legally-avoid-capital-gains-tax-130037703.html