Gurasoek beren seme-alabei herentzia uzten dietenean, ondasunak gehienetan berdin banatzen dira anai-arreben artean. Baina berdina ez da beti berdina erretiro-kontuak edo 401 (k)-ak diru-sarreren alde handiak dituzten haur helduei uzten dizkietenean, ez behintzat.
2019ko Secure Act-aren aurretik, erretiro-kontuak oinordetzan hartu zituzten helduen seme-alabak urtero ateratzen zutena eta ondoriozko zergak kontrolatzeko eskumen handia zuten. Urtero diru pixka bat atera eta zergak ordaindu behar zituzten bitartean, zerga horiek muga ditzakete, ateratze horiek bizitza osoan zehar zabalduz.
Orain, haur heldu gehienentzat, IRA eta 401 (k) gurasoak hil eta 10 urteko epean atera behar dira, hau da, bajak eta zergak handiak izan daitezke ordainketak tarteka edo batura batean hartzen diren ala ez. urterako 11.
Buletina erregistratzea
Erretiro
Barron-ek jubilazioen plangintza eta aholkuak ekartzen dizkizu astero, lanaren ondorengo bizitza prestatzeari buruzko artikuluak biltzen dituen astero.
Arau berriek seme-alaba helduei zerga handiak eragin ditzaketenez, batez ere diru-sarrera handiei, finantza-planifikatzaile batzuek gurasoei gomendatzen diete beren seme-alaben diru-sarrerak eta ohiko zerga egoera kontuan izan ditzatela IRA edo 401 (k) inprimakietan onuradunak izendatzerakoan.
IRA edo 401 (k) zati berdinetan zatitu beharrean, Timothy Steffen bezalako finantza-planifikatzaileek gurasoei diru-sarrera altuko haurrak beren anai-arrebetatik desberdinak tratatzea iradokitzen diete, zergaren ondoren herentzia berdinagoak emateko.
Steffen-ek, Baird Private Wealth Management-eko zerga-plangintzako zuzendariak, adibide sinplifikatu hau ematen du zergak gogoan ez edukitzeak dakartzan ondorioei buruz. Demagun bi anaia heldu: bata %35eko zerga-tartean, eta bestea %22-koa. Haien amak 2 milioi dolar ditu IRA tradizionalean, 1.25 milioi dolar Roth IRA batean eta milioi dolar erretiratu gabeko kontuetan, hala nola aurrezki eta bitartekaritza kontuetan. Bidezkoa izan nahi du, beraz, onuradun inprimakiak betetzen ditu kontu bakoitza 1/50 banatzeko, haur bakoitzeko 50 milioi dolar utziz.
Seme-alabek herentzia jasotzen dutenean, %35eko tartean dagoen semeak 1.775 milioi dolar besterik ez ditu lortzen jatorrizko 2.125 milioi dolar herentziatik. Baina zerga maila baxuagoan dagoen semeak 1.905 milioi dolar lortzen ditu. Beste era batera esanda, amak seme bati beste semeari baino 130,000 dolar gutxiagorekin utzi dio zergen eragina kalkulatu ostean.
Amak herentziari kolpe hori saihestu nahi badu, irtenbide posible bat dagoela esan zuen Steffenek. Amak IRA tradizional osoa utz diezaioke diru-sarrera txikiagoko umeari, Roth IRA osoa diru-sarrera handieneko umeari, eta, gainera, bere aurrezki eta bitartekaritza kontuaren zati handiagoa utz diezaioke diru-sarrera handieneko umeari.
Arrazoia: Roth IRAren bajak ez dira inoiz zergapetzen. Beraz, seme aberatsak bere ama hil eta 10 urteko epean Roth hustu beharko duen arren, ez du zergarik ordaindu beharko.
Ondorioz, semeen hasierako zerga-tarteetan eta errentetan oinarritutako adibide soil honetan, bi anai-arrebek zerga-oinarrietatik hurbil dauden herentziak jasoko dituzte.
Seguru ziur, Steffen-ek dio ikuspegi honek guraso batzuek eskaini nahi dutena baino arreta handiagoa eska dezakeela. Hiltzen direnean IRA batean dirua geratzen bada, guraso batzuek arrazoitzen dute: «Haurren arazoa da», esan zuen Steffenek. Beste batzuek esaten dute: “Ez dut nahi nire seme-alabak milioi bat dolar galtzea. konponduko dut».
Gurasoek haurren diru-sarreren eta zergen araberako onuradunen esleipenak egokitu nahi dituztenean, Steffen-ek adierazi du ez dela "ezarri eta ahaztu" estrategia bat. Onuradunen izendapenak urtero berrikusi behar dira, aldaketa nabarmenik egon bada berriro egin ahal izateko. Esaterako, denboraren poderioz, haur aberats batek lana gal lezake edo diru-sarrera txikiagoko haur batek diru-sarrera altuko karrera batera pasa liteke.
Gurasoek beren kontu guztiak seme-alaben artean berdin banatu nahi badituzte ere, gurasoek beren oinordekoei zergapeko kaltea murrizteko aukerak dituzte.
Aukera bat: Gurasoek IRAren dirua Roth IRA bihur dezakete, esan zuen Steffenek. Baina gurasoek edozein aldaketa egin baino lehen konturatu behar dute IRA batetik Roth batera mugitzen diren edozergatik errenta zerga ordainduko dutela urte bakarrean, beraz, hobe da mugimendu hori erretiroa baino lehen edo erretiroan zehar egitea zerga urte nahiko baxuetan. Are gehiago, agian ez litzateke zentzuzkoa gurasoak zerga-tarte altuetan egon izana eta haurrak zerga-tarte baxuetan egotea litekeena da jaraunspena jasotzen dutenean.
IRA tradizionalak eta Roth IRAk dituzten gurasoentzako beste aukera bat da bi erretiro-kontu motak modu ezberdinean ukitzea, oinordekoek Roth-en oinordetza fiskalean gehiago izan dezaten. Ideia da gurasoek urtero beren erretirorako dirua ateratzea IRAtik, eta Roth gordetzea seme-alabei zergarik gabe pasatzeko.
Baliabide mugatuak dituzten guraso batzuentzat edo urteko zergak murrizteko beharra Roth eta IRA batetik urtero diru pixka bat hartuz, baliteke Roth kontserbatzea ez funtzionatzea. Baina IRA tradizionaletan diru asko duten gurasoek soilik erabil ditzakete bizi-gastuetarako eta ongintzazko ekarpenetarako Roth-a beren seme-alabentzako herentzia posible baterako erreserbatuz.
Idazteko [posta elektroniko bidez babestua]
