Zerga-kredituak eta zerga-kenkariak: nola desberdintzen diren

Dena zerga denboraldia, eta etxeek zerga-jerga askoren aurrean aurkitzen dira aitorpenak prestatzerakoan.

Bi zerga-jauzi mota nabarmentzen dira hizkuntza guztien artean: kredituak eta kenkariak.

Bakoitzak zure zerga-betebeharra murrizten du, hau da, zure diru-sarreren gaineko urteko zerga osoa. (Zifra hori 24. lerroan aurki daiteke Osatzen 1040, banakako errenta aitorpenetarako IRS inprimakia).

Hala eta guztiz ere, kredituak eta kenkariak zerga erantzukizuna modu ezberdinetan murriztea. Hona hemen nola.

Zerga-kreditu batek zure zergen dolar-dolar murriztea eskaintzen du. Dolar balio bera du erreklamatu dezakeen edozein zergadunentzat.

Esaterako, demagun 1,000 $-ko zerga-kreditua lortzen duzula eta 5,000 $-ko zerga-betebeharra duzula. Kreditu horrek zure erantzukizuna $ 4,000ra murriztuko luke.  

Zerga-kredituek, oro har, balio handiagoa dute zergadunentzat kenkariak baino (behean gehiago), eta diru-sarrera baxuko eta ertaineko etxeetara bideratu ohi dira. Ted Jenkin, finantza-planifikatzaile ziurtatua eta oXYGen Financial-en fundatzailea, Atlantan.

Kreditu guztiak ez dira berdinak sortzen. Itzularazi gabeko kreditu deiturikoak - seme-alabak eta mendekotasuna zaintzeko kreditua bezalakoak - ezin dute aurkeztearen zerga-betebeharra zero azpitik murriztu. Horrek esan nahi du pertsona batek ez lukeela soberako baliorik itzuliko dirua itzultzeko; soberan dagoen zatia galdu egiten da.

Kreditu gehienak ez dira itzulgarriak, Urban-Brookings Zerga Politiken Zentroaren arabera. Beste batzuk partzialki edo guztiz itzulgarriak dira, hau da, kredituaren zati bat edo guztia zerga itzulketa gisa aplika daiteke.

Diru-sarrera baxuko eskatzaileek "askotan ezin dute jaso behar duten kredituen onura osoa" Zerga Politika Zentroak esan zuen. Hori AEBetako zerga sistema federalaren izaera progresiboaren ondorioz gertatzen da, zeinaren ondorioz, diru-sarrera txikiagoek, oro har, zerga-erantzukizun txikiagoa dute irabazi altuagoek baino.

Alderatuz, haurren zerga-kreditua partzialki itzultzeko kreditu baten adibidea da. Kredituak 2,000 dolar arteko balio du 17 urtetik beherako ume bakoitzeko. Hala ere, zerga-erantzukizunik ez duten gurasoek haren balioaren zati bat bakarrik itzul dezakete (1,500rako 2022 dolar arte) itzulketa gisa.

Irabazitako errentaren gaineko zergaren kreditua bezalako beste batzuk guztiz itzulgarriak dira - zergadunek balio osoa lortzeko aukera ematen diete zerga-betebeharrak kontuan hartu gabe.

Zerga kenkariek zergapeko errenta (hau da, zergapeko errenta) murrizten dute. Beraz, zure zergak kredituen aldean zure zergak murrizteko modu zeharkakoagoa da, zure benetako zerga-betebeharra zuzenean murrizten duena.

Esate baterako, erretiro-aurrezleek zerga kenkari bat lor dezakete 401 (k) plan batean zerga aurreko kontu batean ekarpenagatik. Demagun % 22ko zerga tartean dagoen norbaitek 1,000 $ laguntzen diola 401(k) bati. Kenkariak, funtsean, 1,000 dolar hori kotizatu zen urtean zergapetzetik salbuetsiko luke, hau da, diru-sarrera fiskalak 1,000 dolar murriztuko ditu.

Horrek 220 dolar aurrezten ditu pertsona zerga federaletan (hau da, 22 dolarren % 1,000). Bestalde, $ 1,000 zerga-kreditu batek 1,000 $ kenduko lituzke benetako zerga-faktura osoa.

Zerga-sarrerekin duten elkarreragina dela eta, kenkariak baliotsuagoak dira diru-sarrera handienentzat irabazi baxu eta ertainekoekin alderatuta.

"Kenkari fiskalak askoz ere baliotsuagoak dira [pertsonentzat] % 37ko zerga-tartean % 10eko zerga-tartean dagoen norbaitek baino, 37 zentimo aurrezten dituzulako dolarrean 10 zentimo dolarrean", esan zuen Jenkinek, CNBCko kideak. Finantza Aholkularitza Kontseilua.

Zerga kenkari mota desberdinak daude. Esate baterako, zergadunek kenkari estandarra erreklamatu dezakete edo kenkariak xedatzea aukeratu dezakete.

Zergadunek, oro har, kenkariak xedatzea aukeratzen dute, adibidez horiek ongintzazko dohaintzak, hipoteka-interesak, estatuko eta tokiko zergak eta zenbait mediku- eta hortz-gastu - haien balio osoa kenkariaren zenbatekoa estandarra gainditzen badu.

The kenketa estandarra 12,950 dolar izan ziren aurkezle bakarrek eta 25,900 dolar 2022an elkarrekin aurkeztutako bikote ezkonduentzat.

Kenkari zehatzak "lerroaren azpian" kenkari gisa ezagutzen dira. Zergadunek beren aitorpenean kenkariak xedatzea aukeratzen badute soilik erreklamatu ditzakete.

Hala ere, "lerroaren gainetik" kenkariak ere badaude. Zergadun subjektiboek erreklamatu ditzakete kenkari arrunta zehaztu edo hartzen duten kontuan hartu gabe. Adibideak besteak beste, kenkarietarako ikasleen maileguengatik ordaindutako interesak eta ohiko banakako erretiro-kontuetarako ekarpenak.

Linearen gaineko kenkari horien abantaila handi bat: zure "dokitutako diru-sarrera gordina" murrizten dute.

Egokitutako errenta gordina - AGI bezala ere ezaguna - zertxobait desberdina da zerga-errentatik. (AGIren 11. lerroan dago Osatzen 1040, zergapeko errenta 15. lerroa den bitartean.)

Garrantzitsua da, doitutako errenta gordinak zure zerga-aitorpenaren beste arlo batzuekin elkarreragiten duela, hau da, AGI murriztuz, linearen gaineko kenkariek dirua aurrezten lagun dezaketela beste nonbait.

"Zure AGI murrizten duen dolar bakoitzak zerga-sarrerak murrizten ditu, baina beste kenkari batzuetarako ere lagun zaitzake", dioen arabera. ZergaAkt. "Hainbat kreditu zure AGIk ere mugatzen ditu. Zenbait kasutan, doikuntza batek bestela jasoko ez zenituzkeen zerga-kreditua edo bestelako onura fiskalak lortzeko lagun zaitzake".

AGI txikiagoak adinekoei ere lagun diezaieke Medicare B eta D zatiko primak murriztu, adibidez, zeintzuk diren oinarritutako "Egokitutako errenta gordina aldatua". (MAGI diru-sarrera gordinak gehi zergarik gabeko interesak dira.)